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Lavado de activos, Defraudación Fiscal y Compliance Penal

Dr. Miguel Antonio Gutiérrez Güereca

El crimen organizado ha evolucionado prácticamente a la par que la tecnología, las empresas delincuenciales utilizan cerebros financieros que cuentan con todos los medios a su alcance, como son el comercio exterior y las entidades financieras y no financieras. Todo ello con el propósito de justificar el dinero obtenido a través de fuentes ilícitas, que son en esencia las razones más poderosas que han traído como consecuencia el lavado de activos.

SEMBLANZA DEL Maestro Carlos Orozco Felgueres - Q.E.P.D. -

Carlos Orozco Felgueres, trascendió fronteras, era un visionario, tenía la capacidad de adelantarse a su época como lo demuestra desde el momento en que escribe en su tesis profesional: “El desenvolvimiento económico de México implica la necesidad, cada vez más urgente, de lograr la aplicación adecuada de los recursos financieros disponibles, a las actividades productivas que lo necesiten.”

Devolución del IVA al consumidor final: insuficiente

Mtro. Carlos Sánchez Tapia

EN ESTOS MOMENTOS, únicamente entre el 6 y el 7 por ciento de las empresas y negocios de la Ciudad de México reciben la devolución del iva, estando sujetos además a auditorías y revisiones fiscales al mismo tiempo.

Facultad de la autoridad fiscal para ejercer la determinación presuntiva de ingresos

Mtro. Germán Reyna y Herrero

LA PRIMERA SALA del Tribunal Federal de Justicia Administrativa confirmó la facultad de las autoridades administrativas para la determinación presuntiva de ingresos en el precedente del rubro: Determinación presuntiva de ingresos; la información proporcionada por la comisión nacional bancaria y de valores a las autoridades fiscales respecto de las cuentas bancarias de los contribuyentes, no afecta a la esfera jurídica de los mismos.

El contrato con protección penal-fiscal para contadores

Mtro. Andrés Mateos Santiago

LA PRESTACIÓN DE servicios profesionales independientes es un derecho que se norma por el artículo 5 constitucional y su Ley Reglamentaria adjunta. Implica la concurrencia de diversas leyes a fin de posibilitar que el prestador del servicio y el cliente encuentren un común acuerdo que satisfaga sus intereses respectivos.

Estrategia fiscal, razón de ser y aspectos para su materialización

Mtro. Jose Antonio Pérez Ramos

EN EL PRESENTE estudio se abordan dos de las cuestiones más importantes que debe tener claro tanto el contribuyente como el tributarista antes de la materialización de una estrategia fiscal.

Riesgos del nuevo esquema de certificación en materia de IVA e IEPS

Lic. Celina Zuñiga Gómez y Lic. Servando C. de la Torre Rodríguez

EN LA ACTUALIDAD las empresas que cuentan con un programa IMMEX están inmersas en cambios que benefician la tramitología, debido a ellos la autoridad está brindando facilidades para todas aquellas que cuentan con una certificación en materia de IVA e IEPS.

Abreviando la impartición de justicia

Dr. Silvino Vergara Nava

EL PASADO 13 de junio de 2016, se publicó en el Diario Oficial de la Federación, el decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo. En dicha reforma —entre otras del propio decreto— se reduce el plazo de 45 a 30 días hábiles para que los particulares —los principales afectados— acudan al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa a promover juicio contencioso administrativo en la vía ordinaria, que atiende casos en que el monto de la controversia sea mayor a $399,000.00

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